Налоги IT‑специалистов в США: что нужно знать

Если вы переезжаете в Штаты или работаете удалённо для американской компании, первое, о чём стоит подумать – налоги. Налоговая система тут сложнее, чем кажется, но разберём её по элементам, чтобы не теряться в цифрах.

Федеральный и штатный налог

В США есть два уровня налогообложения: федеральный (IRS) и налог штата. Федеральный подоходный налог прогрессивный – от 10 % до 37 % в 2025 году. Ставка зависит от вашего дохода и семейного статуса. На практике это значит, что первые $10 000 вы платите 10 %, а с доходов выше $600 000 уже 37 %.

Штаты тоже берут свою часть. Например, Калифорния – одна из самых дорогих: до 13,3 % от дохода, а Техас и Флорида вообще не имеют штатного подоходного налога. При выборе места жительства в США программисты часто сравнивают именно эти ставки.

Самозанятость и визовый режим

Если вы работаете фрилансером или через компанию‑контора в США, вам придётся платить налог на самозанятых (Self‑Employment Tax) – 15,3 % от чистого дохода. Этот налог покрывает соцстраховку и Medicare, которые обычно удерживают работодатели.

Для тех, кто находится в США по визе H‑1B, ситуация проще: работодатель удерживает налоги из зарплаты, и вам не нужно платить SE tax. Однако если вы получаете доход от сторонних проектов, их тоже нужно задекларировать.

Не забывайте про стандартный вычет – $13 850 (2025) для одиноких налогоплательщиков. Он уменьшает налогооблагаемую базу. Если у вас есть ипотека, студенческий кредит или благотворительные пожертвования, можно воспользоваться дополнительными вычетами.

Крайне важно подавать налоговую декларацию до 15 апреля. Пропуск срока приводит к штрафам и начислению процентов. Сейчас многие используют онлайн‑сервисы, такие как TurboTax или H&R Block, которые автоматически учитывают федеральные и штатные ставки.

Для тех, кто работает удалённо из России, но получает оплату от американского заказчика, налоговая ситуация отличается. В России вы платите налог по месту жительства, а в США – только если вы считаются налоговым резидентом (пребывание более 183 дней в году). В таком случае стоит проконсультироваться с бухгалтером, чтобы не платить дважды.

Итоги: планируйте бюджет, учитывайте оба уровня налога, следите за сроками и используйте доступные вычеты. Это поможет держать чистый доход под контролем и избежать неприятных сюрпризов от IRS.